Theo quy định mới, trách nhiệm báo cáo thuộc về các tổ chức tài chính như ngân hàng thương mại và các tổ chức trung gian thanh toán. Đây là nội dung trọng tâm của Thông tư số 27/2025 do Ngân hàng Nhà nước ban hành, hướng dẫn thực hiện một số điều của Luật Phòng, chống rửa tiền, sẽ chính thức có hiệu lực từ ngày 1/11/2025.
Thông tư nêu rõ, nội dung báo cáo giao dịch chuyển tiền điện tử tối thiểu phải bao gồm thông tin về tổ chức tài chính khởi tạo hoặc thụ hưởng, như tên giao dịch của tổ chức hoặc chi nhánh, địa chỉ trụ sở chính hoặc mã ngân hàng, mã SWIFT, cùng quốc gia nhận và chuyển tiền. Đối với khách hàng là cá nhân, báo cáo cần có đầy đủ họ tên, ngày tháng năm sinh, số CMND, CCCD, hộ chiếu hoặc mã định danh, địa chỉ thường trú hoặc nơi ở hiện tại, quốc tịch theo giấy tờ giao dịch. Với khách hàng là tổ chức, báo cáo phải thể hiện tên đầy đủ, địa chỉ trụ sở chính, số giấy phép thành lập hoặc mã số doanh nghiệp, cùng quốc gia đặt trụ sở.
Ngoài ra, báo cáo cần nêu rõ số tài khoản (nếu có), số tiền, loại tiền, số tiền quy đổi ra đồng Việt Nam (nếu là ngoại tệ), lý do và mục đích giao dịch, ngày thực hiện cùng mã hoặc số tham chiếu duy nhất của giao dịch. Trong trường hợp cần thiết, cơ quan phòng, chống rửa tiền có thể yêu cầu bổ sung thêm thông tin phục vụ công tác quản lý, giám sát.
Cùng với đó, Thông tư 27 cũng quy định cụ thể mức giá trị và giấy tờ phải xuất trình với hải quan cửa khẩu khi mang theo ngoại tệ tiền mặt, đồng Việt Nam, công cụ chuyển nhượng, kim khí quý và đá quý vượt mức quy định. Theo đó, giá trị kim khí quý (trừ vàng) và đá quý là 400 triệu đồng; mức giá trị các công cụ chuyển nhượng cũng là 400 triệu đồng. Với ngoại tệ tiền mặt, đồng Việt Nam tiền mặt và vàng, việc khai báo thực hiện theo quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nước về mang tiền mặt và vàng khi xuất nhập cảnh.
Ngân hàng Nhà nước cho biết, Thông tư số 27/2025/TT được xây dựng trên cơ sở kế thừa các quy định còn phù hợp tại Thông tư 09/2023/TT, đồng thời sửa đổi, bổ sung nhằm tháo gỡ các vướng mắc cho đối tượng báo cáo và cơ quan quản lý trong quá trình triển khai. Quy định mới này nhằm bảo đảm việc thực hiện nghiêm túc cam kết tại Hành động số 5, Phụ lục Kế hoạch hành động quốc gia về phòng, chống rửa tiền, tài trợ khủng bố, tài trợ phổ biến vũ khí hủy diệt hàng loạt mà Chính phủ Việt Nam đã ký kết với Lực lượng đặc nhiệm tài chính quốc tế (FATF), ban hành kèm theo Quyết định số 194/QĐ của Thủ tướng Chính phủ.