https://kevesko.vn/20260901/ong-chu-cadisun-che-giau-gan-1400-ty-the-nao-43937941.html

Ông chủ Cadisun che giấu gần 1.400 tỷ thế nào

Ông chủ Cadisun che giấu gần 1.400 tỷ thế nào

Sputnik Việt Nam

Chủ tịch Cadisun Phạm Lương Hòa bị xác định chỉ đạo bán hàng không xuất hóa đơn, đưa 1.377 tỷ đồng doanh thu ra ngoài sổ sách kế toán. Một phần số tiền thu... 01.09.2026, Sputnik Việt Nam

2026-09-01T16:40+0700

2026-09-01T16:40+0700

2026-09-01T16:40+0700

việt nam

thông tin

pháp luật

https://cdn.img.kevesko.vn/img/07ea/09/01/43938738_0:58:1200:733_1920x0_80_0_0_7adc2c759b8203ce62911cfe3c025771.jpg

Chủ tịch Cadisun cùng 5 cấp dưới lĩnh ánTAND TP Hà Nội vừa xét xử và tuyên phạt ông Phạm Lương Hòa (65 tuổi), Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng giám đốc Công ty cổ phần Dây và Cáp điện Thượng Đình (Cadisun), 5 năm tù về tội vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng.Cùng tội danh, Nguyễn Minh Thành, Phó tổng giám đốc Cadisun, bị tuyên 4 năm tù; Đặng Thị Thu Hương, kế toán trưởng, nhận 3 năm tù; Nguyễn Thị Minh, kế toán tổng hợp kiêm kế toán thuế, lĩnh 30 tháng tù.Hai bị cáo còn lại là Nguyễn Thị Thêm, Giám đốc tài chính, và Lê Thị Thanh Hải, Trưởng nhóm kế toán doanh thu công nợ, lần lượt bị tuyên 36 tháng và 28 tháng tù nhưng cùng được hưởng án treo.Cadisun thành lập năm 2008, có 72 cổ đông, vốn điều lệ 708 tỷ đồng. Riêng gia đình ông Phạm Lương Hòa nắm giữ 90,81% vốn.Doanh nghiệp hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực sản xuất, kinh doanh dây và cáp điện, sở hữu 3 nhà máy, 1 cụm công nghiệp Lương Điền và 6 chi nhánh tại Hải Phòng, Thanh Hóa, Nghệ An, Đà Nẵng, Đắk Lắk và TP.HCM. Toàn bộ các chi nhánh đều hạch toán phụ thuộc.Hai phân vùng dữ liệu và 1.377 tỷ đồng doanh thu ngoài sổ sáchTheo cáo buộc, từ năm 2020 đến hết năm 2023, ông Hòa chỉ đạo thực hiện chủ trương bán một phần hàng hóa nhưng không xuất hóa đơn, đồng thời hạch toán không đầy đủ nhằm đưa một phần doanh thu ra ngoài sổ sách kế toán để phục vụ các khoản chi tiêu nội bộ.Để thực hiện, Cadisun sử dụng phần mềm quản trị doanh nghiệp Lemon3-ERP và chia dữ liệu thành hai phân vùng độc lập.Phân vùng thứ nhất được sử dụng cho công tác quản trị nội bộ, ghi nhận đầy đủ hoạt động thực tế của doanh nghiệp, bao gồm cả các giao dịch bán hàng. Trong khi đó, phân vùng còn lại phục vụ kế toán tài chính, lập báo cáo và kê khai thuế, chỉ ghi nhận những giao dịch có hóa đơn hợp pháp.Bằng cách này, toàn bộ doanh thu thực tế vẫn được Cadisun theo dõi trong hệ thống quản trị nội bộ, nhưng một phần doanh thu không xuất hiện trong dữ liệu được sử dụng để kê khai với cơ quan thuế.Cơ quan tố tụng xác định Phó tổng giám đốc Nguyễn Minh Thành là người tổ chức triển khai hoạt động bán hàng theo chủ trương trên trong toàn bộ hệ thống Cadisun.Giám đốc tài chính Nguyễn Thị Thêm chịu trách nhiệm trực tiếp quản lý dòng tiền thu được từ hoạt động bán hàng không xuất hóa đơn. Kế toán trưởng Đặng Thị Thu Hương cùng Lê Thị Thanh Hải và Nguyễn Thị Minh thực hiện việc hạch toán, lập báo cáo tài chính và kê khai thuế dựa trên số liệu đã được điều chỉnh, qua đó không phản ánh đầy đủ doanh thu thực tế.Dòng tiền bán hàng cũng được chia thành hai luồng. Đối với những giao dịch có xuất hóa đơn, khách hàng thanh toán vào tài khoản của Cadisun. Còn với hàng hóa bán không xuất hóa đơn, tiền được trả bằng tiền mặt hoặc chuyển vào tài khoản cá nhân của bà Thêm hay giám đốc các chi nhánh.Các khoản tiền này sau đó được tập trung, quản lý bên ngoài hệ thống kế toán và sử dụng theo chỉ đạo của ông Hòa.Tại 6 chi nhánh, cơ quan tố tụng xác định các giám đốc chi nhánh tổ chức bán hàng không xuất hóa đơn và thu tiền ngoài hệ thống. Các giao dịch vẫn được kế toán theo dõi trên phân vùng dữ liệu dành cho quản trị nội bộ, nhưng không được đưa vào hệ thống kế toán tài chính để kê khai thuế.Tiền ngoài sổ sách được gửi tiết kiệm tên vợ, conMột chi tiết đáng chú ý trong kết quả điều tra là một phần tiền thu được từ hoạt động bán hàng không xuất hóa đơn đã được mang gửi tiết kiệm tại ngân hàng. Tuy nhiên, các sổ tiết kiệm không đứng tên ông Hòa mà mang tên người nhà, người thân của Chủ tịch Cadisun.Cơ quan điều tra xác định trong số những người đứng tên sổ tiết kiệm có cả vợ và con ông Hòa.Quá trình điều tra cho thấy những người này không biết về chủ trương hoặc có biết nhưng không trực tiếp tham gia hoạt động kê khai, báo cáo thuế. Do đó, cơ quan tố tụng xác định chưa đủ căn cứ để xem xét trách nhiệm hình sự.Theo kết quả điều tra, trong 4 năm từ 2020 đến 2023, tổng doanh thu thực tế của Cadisun và 6 chi nhánh đạt hơn 23.540 tỷ đồng.Tuy nhiên, số doanh thu được doanh nghiệp kê khai thuế giá trị gia tăng chỉ hơn 22.162 tỷ đồng. Như vậy, phần doanh thu chênh lệch không được kê khai lên tới 1.377 tỷ đồng.Theo kết luận giám định của giám định viên Thuế TP Hà Nội, hành vi trên gây thiệt hại cho ngân sách nhà nước hơn 405,6 tỷ đồng. Trong đó, thiệt hại về thuế giá trị gia tăng là hơn 130,1 tỷ đồng và thuế thu nhập doanh nghiệp hơn 275,4 tỷ đồng.Nộp 406 tỷ đồng khắc phục hậu quảTrong quá trình điều tra, ông Phạm Lương Hòa cùng 5 cấp dưới đã khai nhận hành vi. Cơ quan tố tụng xác định lời khai của các bị cáo phù hợp với lời khai của những người có liên quan, kết luận giám định cũng như các tài liệu, chứng cứ thu thập được trong vụ án.Sau đó, gia đình ông Hòa đã nộp 406 tỷ đồng để khắc phục hậu quả, cao hơn mức thiệt hại hơn 405,6 tỷ đồng được xác định. Toàn bộ hậu quả của vụ án vì thế đã được khắc phục. Đây cũng là một trong những tình tiết được tòa án cân nhắc khi quyết định mức hình phạt.Bên cạnh 6 người bị truy cứu trách nhiệm hình sự, cơ quan điều tra còn xem xét vai trò của các thành viên HĐQT, nhân viên phòng kế toán, phòng kinh doanh, cán bộ phụ trách phát triển dự án và những người thân đứng tên các sổ tiết kiệm.Kết quả điều tra xác định những người này không biết chủ trương hoặc có biết nhưng không trực tiếp tham gia việc kê khai, báo cáo thuế. Vì vậy, cơ quan tố tụng cho rằng không đủ căn cứ xem xét trách nhiệm hình sự đối với họ.

https://kevesko.vn/20260623/5-bi-cao-trong-vu-thien-trieu-nam-quoc-linh-an-43070751.html

https://kevesko.vn/20260117/ba-cuu-canh-sat-giao-thong-linh-an-40764348.html

https://kevesko.vn/20250926/truong-vo-ky-linh-an-38583746.html

2026

tin thời sự

vn_VN

việt nam, thông tin, pháp luật