Theo Uỷ ban Thường vụ Quốc hội, việc chỉnh lý này là để bảo đảm phù hợp với chủ trương của Đảng về từng bước mở rộng đối tượng có nghĩa vụ kê khai tài sản, thu nhập, đáp ứng tốt hơn yêu cầu phòng chống tham nhũng (PCTN) trong tình hình hiện nay.
Theo đó, quy định người có nghĩa vụ kê khai lần đầu bao gồm cả sĩ quan Công an nhân dân, Quân đội nhân dân và quân nhân chuyên nghiệp.
Sau 31-12-2019 sẽ xử lý người không chứng minh được nguồn gốc tài sản
Việc xử lý đối với nhóm tài sản không rõ nguồn gốc vẫn đang là vấn đề gây nhiều tranh cãi và có ý kiến khác nhau. Uỷ ban Thường vụ Quốc hội đưa ra 2 phương án để xin ý kiến các đại biểu.
Phương án 1 là việc xử lý tài sản, thu nhập tăng thêm mà người có nghĩa vụ kê khai giải trình không hợp lý về nguồn gốc sẽ do Tòa án xem xét, quyết định.
Phương án 2 là trường hợp kết luận tài sản, thu nhập tăng thêm mà người có nghĩa vụ kê khai giải trình không hợp lý về nguồn gốc và cơ quan có thẩm quyền cũng không chứng minh được tài sản, thu nhập này do vi phạm pháp luật mà có thì trong thời hạn 30 ngày, kể từ ngày ban hành kết luận xác minh, cơ quan kiểm soát tài sản, thu nhập chuyển vụ việc cho cơ quan quản lý thuế có thẩm quyền yêu cầu thu thuế thu nhập cá nhân theo quy định của pháp luật về thuế.
Người phải nộp thuế có quyền khiếu nại hoặc khởi kiện quyết định của cơ quan quản lý thuế theo quy định của pháp luật.
Việc thu thuế không loại trừ việc xử phạt vi phạm hành chính hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự và tịch thu tài sản đối với ngườicó nghĩa vụ kê khai, nếu các cơ quan có thẩm quyền trong quá trình xử lý vi phạm hành chính, giải quyết vụ án hình sự mà chứng minh được tài sản, thu nhập này do vi phạm pháp luật mà có.
Kể từ ngày 1-1-2020 khi Luật PCTN sửa đổi dự kiến có hiệu lực, nếu người có nghĩa vụ kê khai có tài sản, thu nhập tăng thêm giải trình không hợp lý về nguồn gốc thì sẽ bị xử lý theo quy định của luật này.
Mở rộng ra cả ngoài nhà nước
Dự thảo luật cũng mở rộng phạm vi điều chỉnh ra khu vực ngoài nhà nước, theo Uỷ ban Thường vụ Quốc hội là cần thiết.
Bởi trên thực tế, tình hình tham nhũng ở khu vực ngoài nhà nước đã và đang làm ảnh hưởng bất lợi đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp, hoạt động bình thường của các cơ quan nhà nước và hiệu quả công tác PCTN.
Hiện Bộ luật Hình sự đã mở rộng quy định xử lý tội phạm về tham nhũng trong mọi tổ chức, doanh nghiệp ngoài nhà nước.
Về nội dung cần thiết phải có quy định thanh tra việc thực hiện pháp luật về PCTN đối với doanh nghiệp, tổ chức khu vực ngoài nhà nước, Uỷ ban Thường vụ Quốc hội cho rằng pháp luật đã có quy định về thanh tra chuyên ngành đối với việc thực hiện quy định của Luật Doanh nghiệp về công khai hoạt động, công bố thông tin đối với công ty đại chúng, tổ chức tín dụng…
Do đó, để việc thanh tra không gây ảnh hưởng đến hoạt động bình thường của doanh nghiệp, dự thảo luật được chỉnh lý theo hướng bổ sung căn cứ "khi có dấu hiệu rõ ràng về việc vi phạm…" mới tiến hành thanh tra.
Để tránh việc một doanh nghiệp, tổ chức xã hội bị thanh tra nhiều lần bởi nhiều cơ quan thanh tra khác nhau về cùng một nội dung, dự thảo luật giao cho Tổng thanh tra Chính phủ hướng dẫn xử lý.
